1.会计实务:暂估入库商品退货如何处理
对于有入库单，没有对应发票的，可以按计划价格（不含税价）与入库单上商品数量的乘积暂估入账，借记库存商品，贷记应付账款。待次月初冲回，次月末若发票仍未到，月末继续暂估。直至收到发票的当月，月初将暂估入库分录冲回，收到发票按发票金额入账：借记库存商品和应交税费——应交增值税（进项税额），贷记应付账款等。
如果退货，直接冲当期的库存商品就可以了，借记应付账款，贷记库存商品。建议12月份之前把退货的事办完，如变成资产负债表日后事项就不这么简单了，会很麻烦的。
如果没有开发票，应该在退货后让对方按实际数量与价格开发票。 如果已经开了发票，退回商品的进项税要转出，不能再作为进项税抵扣了。
2.此时发现不合格已全额退货,怎么做帐?
个人觉得应该反冲这笔折旧，因为由于固定资产的退回，实际上你并没有承担这笔费用。
另外有一点要说明，按道理没检验合格之前是不应该将其计入固定资产的，而且对于新的固定资产在其未开始使用前不用提折旧。 ================================================ 企业会计制度： 第三十四条 下列固定资产应当计提折旧： （一）房屋和建筑物； （二）在用的机器设备、仪器仪表、运输工具、工具器具； （三）季节性停用、大修理停用的固定资产； （四）融资租入和以经营租赁方式租出的固定资产。
达到预定可使用状态应当计提折旧的固定资产，在年度内办理竣工决算手续的，按照实际成本调整原来的暂估价值，并调整已计提的折旧额，作为调整当月的成本、费用处理。如果在年度内尚未办理竣工决算的，应当按照估计价值暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，调整原已计提的折旧额，同时调整年初留存收益各项目。
第三十五条 下列固定资产不计提折旧： （一）房屋、建筑物以外的未使用、不需用固定资产； （二）以经营租赁方式租入的固定资产； （三）已提足折旧继续使用的固定资产； （四）按规定单独估价作为固定资产入账的土地。 。
3.金蝶K3采购暂估入库怎么做?
你说的是采购暂估价的录入还是暂估凭证的处理： 首先，月底可以在存货核算，存货估价入账里面，录入采购暂估价。
并生成凭证： 借：原材料 贷：应付账款-暂估款（某供应商） 月底结账后，系统会自动生成一张红字的暂估凭证进行冲回。 其次，如果上月采购暂估的价，本月发票还未到，则进行上月相同和，如本月发票到，则关联入库单生成发票，月底进入存货核算，入库核算，外购入库核算，把发票真正的金额核算到外购入库单成本字段上。
并生成凭证： 借：原材料 应交税金 贷：应付账款-应付款（某供应商）。
