1.暂估作帐后怎么调整
比如，本月采购一批原材料，由于种种原因，货物已经入库，但发票本月尚未到达，
月底的时候就要做一笔暂估使材料入库
借：原材料--XX 1000
贷：应付账款--暂估 1000
领用时：
借：生产成本等科目 1000
贷：原材料-XX 1000
下月月初红字冲回
借：原材料--XX -1000
贷：应付账款--暂估 -1000
发票到达时
借：原材料--XX 1000
应交税金--应交增值税（进项） 170
贷：应付账款--XX 1170 （或银行存款1170）
2.用友、金蝶是怎么做暂估入库?
你说的是采购暂估价的录入还是暂估凭证的处理： 首先，月底可以在存货核算，存货估价入账里面，录入采购暂估价。
并生成凭证： 借：原材料 贷：应付账款-暂估款（某供应商） 月底结账后，系统会自动生成一张红字的暂估凭证进行冲回。 其次，如果上月采购暂估的价，本月发票还未到，则进行上月相同和，如本月发票到，则关联入库单生成发票，月底进入存货核算，入库核算，外购入库核算，把发票真正的金额核算到外购入库单成本字段上。
并生成凭证： 借：原材料 应交税金 贷：应付账款-应付款（某供应商）。
3.求教原材料暂估入账后,估价差调整分录怎么做?
原材料暂估入账后，估价差调整分录：借：原材料 贷：应付账款上月估价：借：原材料贷：应付账款-暂估本月冲回：借：原材料贷：应付账款-暂估扩展资料：应付账款主要的账务处理公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金--应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。
企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。
企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。参考资料来源：百度百科-应付账款。
