1.金蝶账面余额与流水账面余额不对要怎么调整?
由于银行和企业的银行账项目在记账时间上的时间差，会计的银行账和出纳经管的银行账户的期末余额绝大多数是不相等的 。
这属于正常的现象。要使两者相等，需要做银行未达账项的调整工作。
一般银行方面也需要企业提供这一报表。这一工作是由出纳来完成的。
所谓未达账是指企业与银行对同一笔收付业务，因记账时间不同，一方已入账而另一方尚未入账的款项。末达账一般有四种情况：（1） 企业已收款入账，而银行尚未收款入账。
（2） 企业已付款入账，而银行尚未付款入账。（3） 银行已收款入账，而企业尚未收款入账。
（4） 银行已付款入账，而企业尚未付款入账。第1和第4种情况的发生将会使银行对账单存款余额小于企业银行日记账的存款余额账面数。
第2和第3种情况的发生将会使银行对账单存款余额大于企业银行日记账的存款余额账面数。从未达账的性质可以知道：企业的银行存款的正确余额（CBBD-Correct Balance of Bank Deposit）的计算公式应为：CBBD=企业银行日记账余额+银行已收企业未收款-银行已付企业未付款 （式4.3.1）或：CBBD=银行对账单余额+企业已收银行未收款-企业已付银行未付款 （式4.3.2）这是银行存款清查的理论依据。
银行存款余额调节表（Information for Bank Reconciliation）为了防止记账发生差错，正确掌握银行存款的实际余额，“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月度终了，企业账面余额与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。
编制银行存款余额调节表的步骤如下：（1）企业收到银行对账单后，应以企业银行存款日记账的账面收支数为基础，与银行对账单的收支数逐笔核对。凡是核对无误的在双方标以[*]号。
将未标[*]号的记录过滤出来就是未达账。（2）将银行存款日记账的余额填入银行存款余额调节表的左边第一行，将银行对账单的余额填入银行存款余额调节表的右边第一行。
见表4.3.1。(3)将未达账按四种类型分别填入银行存款余额调节表的相应栏目，见表4.3.1。
(4)将记录的四种未达账按式4.3.1和4.3.2分别计算双方的余额，将结果填入表中的最底下的两边。如果两者相等，则表明企业和银行双方记账无误。
否则应对未达账逐笔进行清查，直到查出原因为止。编制银行存款余额调节表调整所得的余额就是企业银行存款应有的实际余额。
3案例例4.3.4金海公司收到银行2000年11月的对账单，余额为84200元，而公司当月银行存款日记账余额为83300元，经逐笔核对后，查出有几笔未达账项。（1）公司收到客户交来的转账支票计11800元，当即填具进账单存入银行，但银行尚未入账。
（2）公司已签发支票给李强提现1000元，李强还未去银行办理提现手续。（3）银行收到某客户汇来的款12500元，公司未接到收账通知。
（4）银行扣除公司短期借款利息800元，但公司尚未收到扣款通知。 根据以上资料编制的“银行存款余额调节表”见下表 。
银行对账单余额 84200加：企业已收银行未收的款 11800减：企业已记付银行未记付的款 1000调节后的银行存款余额 95000企业银行日记账余额 83300加：银行已记收企业未记收的款 12500减：银行已付企业未付的款 800调节后企业的存款余额 95000。
2.会计对错账进行查找有什么方法?
一般情况下，如果发生了错账，就要及时采取措施进行查找，要综合各种有关情况，确定可能出现差错的范围，确定查找的线索，采用适当的方法予以查 错。
—、顺查法顺查法是沿着“制证一过账一结账一试算”的账务处理程序，从头到尾进 行的普遍检查。第一步，将记账凭证与原始凭证核对，检查有无制证错误。
第二 步，将记账凭证及所附原始凭证与账簿记录逐笔核对，检查有无错误。第三步， 结算各个账目的发生额及期末余额，检查有无计算错误。
第四步，检查试算平衡 表上有无抄写与计算错误。这种检查方法，可以发现重记、漏记、错记科目、错记金额等。
其优点是查 的范围大，不易遗漏，且准确性较高；缺点是工作量大，需要的时间比较长。 所 以在实际工作中，一般是在采用其他方法查找不到错误的情况下采用这种方法， 或者主要适用于期末对账簿进行的全面核对和不规则的错误查找。
二、逆查法逆查法与顺查法相反，是按照账务处理的顺序，从会计报表、账簿、原始凭 证的过程进行查找的一种方法。 即先检查各有关账户的余额是否正确，然后将有 关账簿按照记录的顺序由后向前同有关记账凭证或原始凭证进行逐笔核对，最后 检查有关记账凭证的填制是否正确。
对由于某种原因造成后期产生差错的可能性 较大而采用的（如果记账员认为错误可能出在当天最后几笔业务或者当月最后几 天的业务上，那么，按照这样倒过来的顺序查找，有时可以事半功倍）。 三、抽查法抽查法是指抽取账簿记录当中的某些部分进行局部检查的方法。
当发现账 簿记录有差错，出纳员可根据差错的具体情况从账簿中抽查部分内容，而不必核 对全部内容。例如，差错数字只在角位、分位，或者只是整数百位、千位，就可 以缩小查找范围，专门查看角位、分位或者百位、千位的数字，其他的数字不必 一一检查。
四、差额检查法是直接从账账之间的差额数字来查找错误的方法。记重账时，可从账簿记录 中查找，如果发现同一账户记录中有两个数相同并与这个差额相等，其中一个数 字可能是重记的数字。
五、偶合法是在错账的查找中，经常使用的一种方法。所谓偶合法，即根据账簿记录差 错中最常见的规律，根据差错的情况来推测差错原因进而查找差错的一种查找方 法。
它主要用来查找带有规律性原因造成的差错。
