1.采用现货现款或先款后货的方式交易有哪些收款方式?
在国际贸易中yebin654321已经回答了： 现款现货：现金交易 而先款后货：L/C形式，T/T形式，60天/90天/120天月结形式， 在国内贸易中通常有以下几种方式： 1、预付定金式：即合作约定的支付方式，从定单签定日起，分期支付的方式，如，电梯定单，签定合同起，购买者向销售者支付一定比例的合同定金，然后，根据生产进度分期支付，调试验收全款结算。
2、预付方式：由购买者向销售者付清全部货款后，销售者按照购买者要求或者双方约定的运输方式发货。 3、代付货款方式：有购买者指定的中间商（物流公司）垫付货款后，销售者发货给中间商，再由中间商与购买者之间结算。
4、代收货款方式：销售者与购买者约定，货物发运到购买者指定地点后，由购买者把货款交付与中间商（物流公司）后，购买提取所定货物，再有中间商把货款返还给销售者。 等等，但是在具体操作中，形式会根据合同约定执行。
2.关于先发货而后收款,最后按对方需要开票各位高手们:本公司长期有
这种帐是典型的已销售但未开具发票的帐，对此，税务有专门的方法并且在目前通行的报税软件里，也为此专门进行了设置。
1、在未开具发票但实现了销售时，申报表里有一栏“未开具发票数”将对应的金额及税额填入即可（同时在专管员处报相应的送货情况，该工作各地要求的资料有可能不一样，但填表是一样的）。 财务处理上，按正常销售做分录。
借：银行存款 117万 贷：主营业务收入 100万 应交税金--应交增值税（销项） 17万 同时借：主营业务成本 80万 贷：库存商品 80万 这样，报税务的增值税申报表上和利润表上都体现了这笔收入并入帐。 2、待到客户公司通知开票时，按要求开具增值税专用发票，在纳税申报时，在“未开具发票”一栏用负数填列该开票金额（需要在专管员处领取票表异常稽核书，填写本月对应以前申报未开发票金额及纳税金额而本月开具的增值税发票明细，一般情况下应由专管员签字盖章再交当地税证科盖章即可）。
财务上按开具的发票正常做销售分录（分录同上，结转成本的分录不做就行了）并以发票为附件，再同时做同样金额的红字分录，以国税盖章审批的票表异常稽核书为附件。 3、从上面你也看到，不开票一样要交税，再以后实现开票时冲回，但这个冲回是要到税务去申请填表的，比较麻烦，如果你和当地税务机关关系好，走走流程也无所谓，他们还会表扬你积极纳税，但如果当地税务机关服务意识不强，这样是比较麻烦，建议你将收到的款项作预收帐款科目，暂时不做主营业务收入，也不要结转成本（这样会出现帐实不符，你自己知道调整就行了）。
借：银行存款 117万 贷：预收帐款 117万 待到对方要求开票时，就根据相应金额 借：预收帐款 11。7万 贷：主营业务收入 10万 应交税金--应交增值税（销项） 1。
7万 同时：借：主营业务成本 8万 贷：库存商品 8万 （另外开2。 34万发票时也这样做） 当然这个不能让税务知道，你自己应该知道怎么做，只是担点税务风险，我这里就不多说了，到了开票时，你就按实交税就行了。
这个事，你一定要先同领导沟通好，而且你在离开这个单位之前，最好把这个尾巴搞定。 。
